为确保工程项目资金使用的规范性、透明性和高效性，加强项目财务管理，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。

一、总则

1. 适用范围

本制度适用于公司所有在建工程项目的财务管理工作。包括但不限于工程预算编制、资金筹集与使用、成本核算、竣工决算等环节。

2. 基本原则

（1）合法性原则：严格执行国家财经法规和公司规章制度，确保财务活动合法合规；

（2）真实性原则：如实反映工程项目的财务状况和经营成果；

（3）效益性原则：优化资源配置，降低工程成本，提高经济效益；

（4）安全性原则：保障资金安全，防范财务风险。

二、组织架构与职责分工

1. 财务管理部

负责工程项目的整体财务规划、资金调度、会计核算及监督工作，定期向管理层汇报项目财务情况。

2. 项目经理部

负责具体工程项目的日常财务管理，包括资金申请、支付审批、票据管理等，并配合财务部门完成相关报表填报。

3. 审计监察部

对工程项目财务活动进行独立审计，检查是否存在违规行为，提出整改建议。

三、预算管理

1. 预算编制

在项目启动阶段，由项目经理部会同技术部门共同编制详细的工程预算，明确各项费用支出明细，并提交至财务管理部审核备案。

2. 预算执行

各部门严格按照批准后的预算执行，不得擅自调整或超支。如遇特殊情况需追加预算，须提前上报审批。

四、资金管理

1. 资金筹措

根据项目进度需求合理安排融资计划，优先采用低成本的资金来源，降低财务负担。

2. 资金使用

所有款项支付必须经过严格审批流程，确保专款专用。严禁挪用、占用项目资金用于其他用途。

3. 账户管理

工程项目应设立专门账户，用于存储和管理项目资金，避免与其他业务混同操作。

五、成本控制

1. 材料采购

材料采购需遵循公开招标原则，择优选择供应商，签订合同前应对市场价格进行全面调研。

2. 劳务分包

劳务分包单位的选择同样需要通过公平竞争的方式确定，并签订正式合同明确双方权利义务。

3. 变更签证

凡涉及设计变更或现场签证事项，均需书面记录并经相关部门负责人签字确认后方可实施。

六、竣工结算

1. 资料准备

竣工验收完成后，及时整理归档各类工程文件、图纸、结算清单等相关资料。

2. 结算审核

财务部门联合造价咨询机构对最终结算金额进行复核，确保无误后再行支付尾款。

3. 绩效评价

结合实际完成情况与预期目标对比分析，总结经验教训，为后续类似项目提供参考依据。

七、监督检查

1. 内部监督

定期开展内部自查自纠活动，发现问题立即纠正处理。

2. 外部监督

接受上级主管部门及社会公众的监督，主动公开重要信息，增强透明度。

八、附则

本制度自发布之日起施行，由财务管理部负责解释修订。如遇国家政策调整或其他特殊情况，应及时修订相应条款以适应新要求。

以上即为《工程项目财务管理制度》全文，希望全体员工能够认真学习并严格遵守，共同努力推动公司工程项目管理水平再上新台阶！